Avantages et inconvénients d'un placement SOFICA

Jusqu’au 31 décembre 2022, il est possible Défiscaliser grâce au Cinéma en profitant des avantages SOFICA, en investissement dans une Société ayant pour but le Financement d’Oeuvres Cinématographiques et/ou parfois Audiovisuelles (SOFICA). C’est une incitation fiscale de l’état qui ouvre droit pour le contribuable français à une réduction d’impôts sur le revenu sur l’année du versement :

40 % de la souscription SOFICA jusqu’à 18 000 € pour le foyer fiscal, soit une réduction d’impôts maximum de 7200 € (plafond représentant également 25 % des revenus)

48 % de la souscription SOFICA jusqu’à 18 000 €, dès lors que la Société s’engage à réaliser plus de 10 % de ses investissements directement dans le capital de sociétés de productions (avant le 31/12 de l’année de souscription).

Soit une réduction d’impôts maximum de 8640 € (plafond représentant également 25 % des revenus). Les entreprises passibles de l’IS peuvent pratiquer un amortissement exceptionnel de 50 % de leurs souscriptions au capital à la clôture de l’exercice en cours à la date de versement de ces souscriptions.

Pour bénéficier des avantages fiscaux d’une SOFICA en 2022, le souscripteur doit s’engager à conserver ses parts pendant au moins 5 ans (8 ans pour les SOFICA assorties de garanties). Un Inconvénient néanmoins, la société de gestion peut décider de prolonger la durée de conservation jusqu’à 10 ans maximum.

La réduction d’impôt en 2022 par le biais d’une SOFICA acquise en 2022 ne doit pas faire oublier les risques de perte de capital de ce type d’investissement ! La rentabilité d’une Société pour le Financement d’œuvres cinématographiques est essentiellement liée au succès (ou à l’échec) des films. Il est donc recommandé de ne pas mettre tous ses œufs dans le même panier. Les SOFICA s’adressent à de vrais investisseurs, car ces placements sont par nature des placements à risque qui ne doivent pas représenter plus de 5 % de vos actifs.

 

L’avantage fiscal de 48% réduit tout de même le niveau de risque à 52% de l’investissement. En d’autre terme, il faudrait que les dépenses pour un film soit du double des recettes pour que l’investisseur commence à perdre de l’argent.

La bourse est plutôt chahutée ces dernières années et les montants d’investissements dans l’immobilier découragent parfois les investisseurs. Du coup pour ceux qui ont un capital plus modeste à investir, mais qui veulent quand même bénéficier d’une réduction d’impôt égale à 48 % de leur souscription, il y a cette possibilité d’investissement dans des parts de Sociétés Cinématographiques. Dernière mise en garde : les rentabilités des SOFICA des dernières années n’affichent pas des performances phénoménales.

L’accès à la Souscription des Meilleurs SOFICA uniquement disponible en fin d’année est un vrai parcours du combattant. Ces Investissements sont rares. Seulement une dizaine de SOFICA ont été commercialisés l’année dernière. Ces parts sont proposées à la commercialisation en novembre, une fois que le Ministère de l’Economie et l’AMF ont agréé les Sofica autorisées à faire appel public à l’épargne.

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