IFI - Impôt sur la fortune Immobilière 2018

Vous êtes assujettis à l'Impôt sur la Fortune Immobilière ?

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A propos de l’ISF et l'IFI 2018

Créé en 1989, l’impôt de solidarité sur la fortune (ISF) s’adressait aux contribuables qui possèdaient un patrimoine Supérieur à 1 300 000 € en 2017.

Dès 2018, l’ISF sera supprimé et remplacé par l'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI 2018).

L'IFI concernera les patrimoines immobiliers nets supérieurs à 1,3 million d’euros. Du coup le Barème IFI 2018 sera le même que celui de l’ISF 2017.
Comme pour l’ISF, la résidence principale bénéficiera d’un abattement de 30% et les immeubles affectés à l’exploitation de l’entreprise du contribuable seront exonérés.

L'IFI conservera ses deux particularités : c’est à dire non seulement un impôt sur le Capital et non sur le Revenu. D’autre part, la déclaration et le paiement ont lieu en même temps ! En l’occurrence sur l’imprimé n° 2725 avant le 15 juin au plus tard.

COMMENT REDUIRE VOTRE IFI 2018 ?   

 

BAREME IFI 2018 ?

En 2018, le barème de l'IFI se compose de plusieurs tranches allant de 0,5 % à 1,5 % :

Fraction de la valeur nette taxable du patrimoine immobilier  Taux  Formule de calcul des droits
  B= Base nette taxable
N’excédant pas 800 000 € 0 %  B x 0
Supérieure à 800 000 € et inférieure ou égale à 1 300 000 € 0,5 % (B x 0,005) – 4 000
Supérieure à 1 300 000 € et inférieure ou égale à 2 570 000 € 0,7 % (B x 0,007) – 6 600
Supérieure à 2 570 000 € et inférieure ou égale à 5 000 000 € 1 % (B x 0,01) – 14 310
Supérieure à 5 000 000 € et inférieure ou égale à 10 000 000 € 1,25% (B x 0,0125) – 26 810
Supérieure à 10 000 000 € 1,50% (B x 0,015) – 51 810

 

Tableau simplifié du montant de l'Impôt sur la Fortune Immobilière à Payer en 2018 
en fonction du Patrimoine Immobilier net en Millions d'Euros.

Montant de l'impôt sur la fortune à payer en fonction du patrimoine

COMMENT REDUIRE VOTRE ISF 2018 ? 
 

Comment déclarer son IFI (ex ISF) en 2018 ?

Déclaration IFI spontanée : Pour s’acquitter de l'impôt sur la Fortune immobilière, il faut en premier lieu savoir que c’est à vous de vous déclarer redevable aux impôts. C’est aussi à vous d’estimer le montant de votre patrimoine. Si c’est la première fois que vous faites une déclaration IFI en 2018, vous devez demander à votre centre des impôts le formulaire 2725. Pour ceux déjà imposables, vous recevez une déclaration pré-identifiée qu'il faut compléter.

Il n’y en a aucun justificatifs à fournir, sauf pour vos dettes (emprunts immobiliers, découverts bancaires, pensions alimentaires...) qui sont déductibles de la valeur de votre patrimoine. Vous devez alors joindre un justificatif (attestation de la banque par exemple).


Il existe de nombreuses Solutions pour diminuer l'impôt sur la fortune (IFI 2018) ?  
 

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Qui doit payer l’IFI ?

Les contribuables qui possèdent un patrimoine supérieur à 1 300 000 € au 1er janvier 2018. Le patrimoine immobilier est celui du foyer fiscal, mais seulement le votre et celui de votre conjoint (le patrimoine de vos enfants par exemple n’est pas pris en charge). Si vous résidez à l’étranger, seul votre patrimoine immobilier situé en France est pris en compte.

Le foyer fiscal de l’IFI se distingue de celui de l’impôt sur le revenu (IR). Le foyer fiscal de l’IFI se compose d’un couple, quelques soit son statut (marié, pacsé, simple concubin), et de leurs personnes à charge (enfants ou parents). Les deux personnes font l’objet d’une déclaration commune (alors qu’elle est séparée pour l’IR). Cas particulier : un couple marié sous le régime de la séparation des biens, vivant séparément, peut faire l’objet d’une déclaration IFI séparée. Même principe pour les époux en instance de divorce, autorisés par le juge à ne plus habiter dans le même foyer.

Réduction IFI : Vous bénéficiez d’un abattement de 150 € par personnes à charge sur le montant brut de l’IFI. Par exemple, si vous payez 1 000 € d’IFI avec 2 enfants à charge, vous pouvez soustraire 300 €. Les personnes à charge sont les enfants mineurs et les personnes invalides vivant sous votre toit. Pour les enfants de parents divorcés ou séparés, « réputés à charge égale » (en garde alterné par exemple), la somme est divisée par deux, pour chaque parent.

Que paient les Héritiers ?

Le conjoint : En cas de décès, le conjoint survivant doit continuer à s’acquitter de l’ISF. Il devra fournir au Fisc une déclaration de patrimoine datant de l’année du décès, et cela 6 mois maximum après la disparition du conjoint. 

Les héritiers : Même principe pour les héritiers (enfants, frères…). Ils héritent du patrimoine, et donc ce dernier entre dans le calcul de l’ISF.

COMMENT REDUIRE VOTRE IFI 2018 ? 

   

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Comment Calculez votre IFI 2018 ?

Le calcul se fait au 1er janvier de chaque année. Cela veut dire que si vous vendez un logement le 1 mars, il devra quand même être pris en compte dans votre déclaration. La liste ci-dessous pour l'IFI 2018 est simplifiée.
 

Ce que vous devez déclarer Ce qui n’est pas pris en Compte
  • Les immeubles (maisons, appartements…)
     
  • Les terrains (non-bâti, terres agricoles…)

  • Les biens détenus en usufruit
  • Les liquidités (espèces, devises, comptes-courants, livrets d’épargnes…)
  • Les placements financiers (assurance-vie, bons du Trésor, actions…)
  • Les biens professionnels non exonérés
  • Les meubles
  • Les véhicules (voitures, bateaux, avions…)
  • Les chevaux de course
  • Les bijoux, l’or et les métaux précieux
  • L’art (antiquité de plus de 100 ans...)
  • Les véhicules de collection
  • Les droits de la propriété littéraire, artistique...
  • La valeur de capitalisation des rentes viagères constituées grâce à un Perp, Perco ou un Préfon, si vous avez cotisé plus de 15 ans.
  • La valeur de capitalisation des rentes et des indemnités perçues en capital par les victimes à titre de réparation de dommages corporels
  • La valeur de capitalisation des rentes perçues en réparation de dommages corporels au titre d'une pension militaire d'invalidité
  • Les « stock-options », tant que l'option n'est pas levé
  • Les titres reçus en contrepartie d’investissement dans une PME

 Les Dettes Déductibles IFI

Les dettes immobilières qui grèvent votre patrimoine immobilier imposable peuvent être déduites pour calculer l'assiette de l'ISF, mais à condition qu’elles soient à votre charge au 1er janvier de l'année d'imposition. Vous devez également prouver leur existence à l'administration fiscale par des actes, des écrits ou des "présomptions sérieuses"

Pour l'essentiel, vous êtes autorisé à déduire :

  • Le montant de Vos Emprunts,
  • Vos Découverts bancaires,
  • Les Dettes que vous avez engagées envers des prestataires de services ou entrepreneurs de travaux,
  • La valeur de capitalisation de la pension alimentaire que vous versez,
  • Certains impôts : IR (impôts sur le revenu), ISF (impôt de solidarité sur la fortune), taxe d'habitation, taxes foncières, ect 

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Les Exonérations ISF-IFI 2018 

  Les Exonérations à 100 %
 
  • Tous les Biens Professionnels que vous détenez sont exonérés à 100 %
     
  • La loi TEPA permet aussi de bénéficier d’une exonération de 100% de l’investissement réalisé lors de la Souscription de parts de Groupements Forestiers, en contrepartie de la durée de blocage, et ce pendant toute la durée de détention des parts.
 
  • Les Objets d’Arts (Antiquité de plus de 100 ans et objets de collection)
 
  • Les Rentes et les Pensions de Retraites
 
  • Les Droits de propriété littéraire et artistique si vous êtes l'auteur
 
  • Les Droits de propriété industrielle si vous êtes l'inventeur
 
  • Les Placements financiers détenus en France par des non-résidents
 
  • Les sommes investies dans un PERP (Plan d’Epargne Retraite Populaire)
 
  • Les sommes investies dans un PERCO (Plan d’Epargne Retraite Collectif)
 
  • Les sommes investies dans le PREFON (hors rachat d’années) pour les Fonctionnaires
 
  • Les sommes investies dans le MADELIN pour les Professions Libérales
 
  • La valorisation des STOCKS OPTIONS, tant que l'option n'est pas levée
 
  • Les Véhicules de Collections
  Les Exonérations à 75 % :
 
 
  • Les sommes investies dans des biens ruraux loués par bail à long terme (18 ans)
 
  • Les sommes investies dans Les parts de GFA (Groupement Foncier Agricole)
 
  • Les sommes investies dans Les parts de GFV (Groupement Foncier Viticole)
 
  • Les sommes investies dans Les parts de GFE (Groupement Foncier Forestier)
  L’Exonération à 30 % :
 
  • La Résidence Principale  

  

Les Réduction ISF 2017 et IFI 2018 

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